配賦モデルを作成する

このチュートリアルでは、PlaidCloud でコスト配賦を最初から最後まで作成します。完了すると、ドライバーデータを使用してコストプールをターゲットのディメンションに配分する、動作するモデルができます。これは、活動基準原価計算、IT チャージバック、共有サービスの配分の基礎となるものです。

所要時間は約 1 時間です。配賦は PlaidCloud の最大の特長であり、このモデルを理解するには、このチュートリアルが最適です。

作成するもの

IT 部門の総コストを、各ユニットのユーザー数で重み付けして、事業部門に配分します。

IT cost table  →  ┐
                  ├→  Allocation step  →  results table
User counts    →  ┤      (driver-based)
                  ┘
                  ↑
        Business unit dimension

前提条件

• PlaidCloud ワークスペース（お持ちでない場合は無料トライアルを開始してください）
• 次のものを含む、またはインポートできるプロジェクト:
  • 配賦する値 — 月ごとの IT コスト（合計またはサブカテゴリ別）
  • ドライバーデータ — 事業部門ごとのユーザー数
  • ディメンション — 事業部門の階層（ユニット → 部門 → 会社）
• コンセプトの理解 — ワークスペース、プロジェクト、ワークフロー、ディメンション、配賦

ノート

ソースデータがまだない場合は、小さな CSV ファイルを用意し、データの読み込み、変換、公開の手順でインポートしてから始めることができます。

ステップ 1: 入力を設定する

プロジェクトに次の 3 つがあることを確認します。

オブジェクト	保持する内容
it_cost テーブル	IT コストの合計（例: 月ごとに 1 行で金額を保持）
users_by_bu テーブル	事業部門ごとに 1 行で、user_count 列を持つ
business_units ディメンション	事業部門の階層。リーフノードは users_by_bu のユニット名と一致する

不足しているものがある場合は、続行する前にワークフローで読み込んでください。

ステップ 2: 配賦ワークフローを作成する

1. プロジェクトを開き、ワークフロータブに切り替えます。
2. 新規ワークフローをクリックします。名前を「IT Cost Allocation」にします。
3. 新しいワークフローを Workflow Explorer で開きます。

ステップ 3: 配賦ステップを追加する

1. Allocation カテゴリから新しいステップを追加します。最も柔軟なオプションである Allocation Rules を選択します。
2. ソースを構成します。
   • ソーステーブル: it_cost
   • ソース金額列: 金額が入っている列
3. ドライバーを構成します。
   • ドライバーテーブル: users_by_bu
   • ドライバー値の列: user_count
   • ドライバー照合列: 事業部門名が入っている列
4. ターゲットを構成します。
   • ターゲットディメンション: business_units
   • ターゲットレベル: 配賦先とする階層のレベルを選択します（通常はリーフレベル）
5. 出力を構成します。
   • 結果テーブル: it_cost_allocated

ステップ 4: 実行して確認する

1. ステップを実行します。
2. テーブルタブを開き、it_cost_allocated を開きます。
3. 各行は、1 つの事業部門に配分されるコストの 1 区分を表します。列は次のとおりです。
   • ソースの金額（例: 月の IT コスト合計）
   • ターゲットの事業部門
   • 使用されたドライバー値（そのユニットのユーザー数）
   • 配賦率（ユーザー数 ÷ 全ユニットのユーザー数合計）
   • 配賦金額（ソース × 配賦率）

ステップ 5: 数値を検証する

すべての配賦が通過すべき 3 つのチェックがあります。

1. 合計の照合 — 配賦金額の合計がソースの合計と等しいこと（丸め誤差の許容範囲内）
2. 配賦率の合計 — ソースの行ごとに配賦率の合計が 1.0（= 100%）になること
3. カバレッジ — 配分を受けるべきディメンション内のすべての事業部門が、実際に配分を受けていること

検証の完全なチェックリストは、配賦結果ガイドを参照してください。

数値が合わない場合、最もよくある原因は次のとおりです。

• ドライバーデータの欠落 — ディメンション内の事業部門に対応する行が users_by_bu にない場合、その部門は配賦を受けません
• 名前の不一致 — ドライバーテーブルでは「Sales East」でも、ディメンションでは「Sales-East」の場合（スペースや大文字小文字の違いは一致しません）
• ゼロまたは負のドライバー — ゼロや想定外の配賦になります

ステップ 6: 結果を活用する

結果テーブルは、他の PlaidCloud のテーブルと同じように扱えます。たとえば、次のことができます。

• 以降のワークフローのステップで他のテーブルと結合する（例: GL に全部原価の列を追加する）
• ダッシュボードや外部の利用者向けに公開する
• 次の配賦ラウンドのソースとして再配賦する（段階的なモデルの場合）

試してみたいバリエーション

基本モデルが動作したら、次のような拡張をよく行います。

• 複数のコストプール — 1 行の it_cost を、IT のサブカテゴリ（コンピューティング、ストレージ、ライセンス）ごとの行に置き換え、それぞれ異なるドライバーで個別に配賦します
• 複数期間 — ソースを月ごとに分割し、期間ごとに 1 つの配賦結果を生成します
• 多層の配賦 — 部門の間接費をユニットに、ユニットのコストを製品に、製品のコストを顧客に配賦します。各層がそれぞれ独立した配賦ステップになります
• 再帰的な配賦 — 共有サービスが相互に利用し合う場合（IT が HR にサービスを提供し、HR が IT にサービスを提供する）。再帰的な配賦を参照してください
• ルールベースの割り当て — 配分が複数のドライバーに依存し、ソースによって異なる場合は、単一のドライバーテーブルを接続する代わりに、ガイド付きビルダーで配賦ディメンションを作成します。配賦ディメンションの作成を参照してください

次のステップ

• 配賦ガイド — すべてのオプションと構成の選択肢
• ルールベースのタグ付け — ソースの行ごとに異なる配賦ルール
• 配賦ステップのリファレンス — 配賦カテゴリのすべてのワークフローステップ
• ディメンションガイド — 配賦のターゲットとなる階層の作成