构建分摊模型

本教程将带您在 PlaidCloud 中构建一个完整的成本分摊。完成后，您将拥有一个可用的模型，它使用驱动因素数据将成本池分摊到目标维度上，这是作业成本法、IT 内部结算和共享服务分配的基础。

大约需要一小时。分摊是 PlaidCloud 最具特色的功能，这是理解该模型的最佳方式。

您将构建的内容

按各业务单元的用户数加权，将 IT 部门的总成本分摊到各业务单元。

IT cost table  →  ┐
                  ├→  Allocation step  →  results table
User counts    →  ┤      (driver-based)
                  ┘
                  ↑
        Business unit dimension

先决条件

• 一个 PlaidCloud 工作区（如果没有，请开始免费试用）
• 一个已包含以下内容或能够导入以下内容的项目：
  • 待分摊值：按月的 IT 成本，可以是总额或按子类别
  • 驱动因素数据：按业务单元的用户数
  • 一个维度：业务单元的层次结构（单元 → 事业部 → 公司）
• 熟悉概念：工作区、项目、工作流、维度、分摊

注意

如果还没有源数据，可以准备小型 CSV 文件，并按照加载、转换和发布数据先将它们导入。

步骤 1：设置输入

确认项目中有以下三项：

对象	包含的内容
it_cost 表	IT 总成本（例如每月一行，附带金额）
users_by_bu 表	每个业务单元一行，带有 user_count 列
business_units 维度	业务单元的层次结构，其叶节点与 users_by_bu 中的单元名称匹配

如果缺少任何内容，请先通过工作流加载，再继续。

步骤 2：创建分摊工作流

1. 打开项目，切换到工作流选项卡。
2. 单击新建工作流，命名为“IT Cost Allocation”。
3. 在工作流资源管理器中打开新建的工作流。

步骤 3：添加分摊步骤

1. 从分摊类别添加一个新步骤，选择 Allocation Rules，这是最灵活的选项。
2. 配置源：
   • 源表：it_cost
   • 源金额列：包含美元金额的列
3. 配置驱动因素：
   • 驱动因素表：users_by_bu
   • 驱动因素值列：user_count
   • 驱动因素匹配列：包含业务单元名称的列
4. 配置目标：
   • 目标维度：business_units
   • 目标层级：选择要分摊到层次结构的哪一层（通常是叶级）
5. 配置输出：
   • 结果表：it_cost_allocated

步骤 4：运行并检查

1. 运行该步骤。
2. 打开表选项卡，进入 it_cost_allocated。
3. 每一行代表流向一个业务单元的一份成本。各列包括：
   • 源金额（例如当月的 IT 总成本）
   • 目标业务单元
   • 所用的驱动因素值（该单元的用户数）
   • 分摊比率（用户数 ÷ 所有单元的用户总数）
   • 分摊金额（源金额 × 比率）

步骤 5：核实数字

每个分摊都应通过三项检查：

1. 总额核对：分摊金额之和等于源总额（在舍入容差范围内）
2. 比率之和：每个源行的分摊比率之和为 1.0（即 100%）
3. 覆盖范围：维度中应获得一份成本的每个业务单元确实都获得了

分摊结果指南提供了完整的核实清单。

如果结果有误，最常见的问题是：

• 缺少驱动因素数据：维度中的某个业务单元在 users_by_bu 中没有对应行，将不会获得分摊
• 名称不匹配：驱动因素表中是“Sales East”，而维度中是“Sales-East”（空格或大小写不同将无法匹配）
• 驱动因素为零或为负：会产生零值或意外的分摊结果

步骤 6：使用结果

结果表与任何其他 PlaidCloud 表一样，可以：

• 在后续的工作流步骤中与其他表联接（例如，向总账添加一列完全分摊后的成本）
• 发布给仪表板或外部使用者
• 作为下一轮分摊的源进行再次分摊（用于级联模型）

可尝试的变体

基本模型运行正常后，常见的扩展方式如下：

• 多个成本池：将单个 it_cost 行替换为每个 IT 子类别（计算、存储、许可）各一行，并使用不同的驱动因素分别独立分摊
• 多期间：按月对源进行分区，并为每个期间生成一个分摊结果
• 分层分摊：先将事业部的间接费用分摊到单元，再将单元成本分摊到产品，然后将产品成本分摊到客户，每一层都是独立的分摊步骤
• 递归分摊：当共享服务相互消耗时（IT 服务于人力资源，人力资源也服务于 IT），参见递归分摊
• 基于规则的分配：当分摊取决于多个驱动因素并因源而异时，请使用引导式构建器编写分摊维度，而不是连接单个驱动因素表，参见创建分摊维度

后续内容

• 分摊指南：每个选项和配置选择
• 基于规则的标记：按源行应用不同的分摊规则
• 分摊步骤参考：“分摊”类别中的每个工作流步骤
• 维度指南：构建分摊所指向的层次结构