Cost to Serve

O modelo Cost to Serve mostra quanto custa servir cada cliente e que margem resta depois desse custo. Assenta no Common Finance Model, pelo que funciona com os ERP que alimentam o projeto, e inclui tudo o que o Enterprise Profitability constrói.

Como funciona

1. As despesas operacionais são agrupadas por entidade, período e departamento a que são imputadas.
2. Cada grupo assume a atividade e o indutor que o seu mapa de atividades indica para o respetivo departamento.
3. Os indutores de cada cliente provêm das linhas de vendas faturadas do projeto.
4. Cada grupo é repartido pelos clientes segundo o seu indutor, dentro da entidade e do período.

Um grupo cujo indutor não tem valor positivo para essa entidade e período passa sem cliente, de modo que a repartição soma sempre o valor do grupo.

O mapa de atividades

O mapa de atividades é a tabela cts_activity_map. É seu para editar, e o modelo nunca escreve nele. Cada linha atribui a um departamento uma atividade e um indutor.

Coluna	O que contém
department	Um código de departamento, ou * para todos os departamentos não listados.
activity	O nome da atividade, como Armazenagem.
driver	O critério segundo o qual repartir o custo desse departamento (ver abaixo).

Indutor	Reparte o custo por
orders	O número de encomendas de cada cliente (faturas distintas).
lines	Linhas de fatura.
quantity	Unidades movimentadas. Uma devolução também é movimentada, pelo que conta pelo seu tamanho.
revenue	Receitas líquidas, com as notas de crédito deduzidas.

Os dados de exemplo incluem os departamentos SALES, SERVICE e OPS, e uma linha * para os restantes. Altere-os para os seus próprios departamentos e atividades e, depois, clique em Apply changes no separador Base.

O que obtém

Resultado	Contém
cts_by_customer	Por entidade, período, cliente e atividade: o custo de servir e a receita, o custo das mercadorias vendidas, a margem bruta, a margem líquida após o custo de servir e as encomendas do cliente.
cts_per_order	O custo de servir por encomenda.
cts_tie_out	As despesas operacionais do razão face ao custo repartido pelos clientes, por entidade e período. A diferença é 0 quando nada se perdeu nem foi contado duas vezes.

Indicadores para o assistente e para os painéis de controlo: Custo de servir, Margem líquida após CTS, Encomendas e CTS por encomenda, por entidade, cliente ou atividade. O custo com a atividade Unmapped, ou sem cliente, são despesas operacionais que nenhuma atividade ou indutor conseguiu colocar.

Iniciar um projeto

1. No Analyze, abra Projetos e clique em Novo projeto.

2. Em Começar a partir de, escolha Cost to Serve (template). Assinale Começar com dados de exemplo para ver primeiro um exemplo prático.

3. Ligue os seus ERP e execute Carregar. Consulte Começar com o Data Foundation.

4. Edite o mapa de atividades para os seus departamentos e clique em Apply changes.

Guarde o seu mapa de atividades com o projeto através de Ações > Save as my template…. Consulte Guardar como o meu modelo.

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