Operational Transfer Pricing

O modelo de projeto Operational Transfer Pricing testa o indicador de nível de lucro de cada parte testada em relação à faixa que sua política define e calcula o ajuste final (true-up) que leva uma entidade fora da faixa de volta à meta. Ele é construído sobre o Common Finance Model e inclui tudo o que o Enterprise Profitability cria.

Como funciona

Para cada entidade e período, o modelo de projeto:

Monta a demonstração do resultado da parte testada na moeda local da entidade, porque é nela que ela mantém seus livros e lança seu ajuste final. A receita é dividida em entre empresas do grupo e de terceiros.
Soma esse resultado ao longo do ano fiscal até a data. Os períodos de ajuste contam como períodos do seu ano, então a última linha de um ano é o ano completo.
Encontra a política em vigor para a entidade.
Calcula o indicador de nível de lucro, em porcentagem, sobre o acumulado no ano, e o compara com a faixa.

Indicadores de nível de lucro

Você escolhe uma perspectiva para cada entidade:

Perspectiva	Definição
`ros`	Retorno sobre vendas (ROS): EBIT ÷ vendas da parte testada.
`ncp`	Custo mais margem líquida: EBIT ÷ custo total.
`resale_minus`	Preço de revenda menos margem: margem bruta ÷ vendas.

O EBIT é a receita menos o custo dos produtos vendidos e as despesas operacionais. As linhas não operacionais não entram nele. As vendas são toda a receita da entidade, de terceiros e entre empresas do grupo, porque o lucro é obtido sobre toda ela.

A tabela de política

Suas faixas estão na tabela otp_policy_targets, uma linha para cada entidade e o período em que a política entra em vigor. Você a edita; o modelo nunca grava nela.

Coluna	O que contém
`entity`	A parte testada.
`role`	Um rótulo para o papel dela, como distribuidor de risco limitado.
`lens`	`ros`, `ncp` ou `resale_minus`.
`low`, `target`, `high`	A faixa e a meta, em porcentagem. `low <= target <= high`.
`effective_from_period`	O mês em que a linha entra em vigor, como `YYYY-MM`. Ela permanece em vigor até a próxima linha da entidade.

Uma entidade tem uma política por vez. Uma mudança de perspectiva ou de faixa é uma nova linha com um effective_from_period posterior. Os dados de exemplo têm três linhas de exemplo. Substitua-as pelas suas.

Uma linha que não pode ser avaliada, como um mês inválido, uma perspectiva, um valor mínimo, uma meta ou um valor máximo em branco, ou uma faixa fora de ordem, torna os resultados dessa entidade incompletos em vez de adivinhados.

Resultados

Para cada entidade e período, a tabela de resultados mostra o indicador sobre o acumulado no ano e um status:

Status	Significado
`in`	Dentro da faixa, inclusive.
`below`, `above`	Fora da faixa.
`n-a`	A base, vendas ou custo, não é positiva.
`incomplete`	A linha da política tem um problema, ou algo necessário para comparar é desconhecido. Um valor em branco nunca é lido como `in`.

Quando uma entidade está fora da faixa, true_up_ytd é o lucro a acrescentar à parte testada, no acumulado do ano, para chegar à meta, ou a retirar se for negativo, em moeda local. true_up é a variação dele no período, então os períodos de um ano somam o ajuste final do ano. O ajuste final também é informado na moeda do grupo.

Métricas para o assistente e os painéis: TP true-up, Tested-party EBIT, Tested-party sales, Third-party sales, Intercompany sales, Tested-party total cost, Return on sales, Net cost plus e CO-PA margin por avaliação.

Margem CO-PA

Se você carrega o SAP CO-PA, o modelo de projeto também mostra a margem dele por avaliação: legal, de grupo ou de centro de lucro. Uma avaliação é um valor próprio, então nunca some avaliações entre si. Um arquivo do CO-PA contém uma avaliação, que você confirma ao adicioná-lo. O mapeamento de um arquivo do CO-PA sempre pergunta Are revenues shown as negative numbers? Quando todos os valores do arquivo são positivos, como em um relatório de itens de linha baseado em custeio, No, revenues are positive é escolhido para você. Caso contrário, escolha a resposta antes de confirmar.

Inicie um projeto

No Analyze, abra Projetos e clique em Novo projeto.
Em Começar de, escolha Operational Transfer Pricing (template). Marque Começar com dados de exemplo para ver primeiro um exemplo prático.
Conecte seus ERPs e execute Carregar. Veja Primeiros passos com o Data Foundation.
Edite otp_policy_targets com suas partes testadas e faixas e depois clique em Apply changes.

Salve a tabela de política junto com o projeto usando Ações > Save as my template…. Veja Salvar como meu modelo.